一、优化税制体系改革。

保持宏观税负和税制稳定，确保必要的财政汲取能力和政府调控能力。

建立促进人口高质量发展的税收体系，积极应对人口新形势。在个人所得税、企业所得税和增值税方面进行有针对性的调整，以减轻家庭负担、推动产业发展，建立有助于人口高质量发展的税收框架。通过优化增值税政策，加强对养老、教育和医疗服务链条的优化，考虑将目前未纳入抵扣链条的贷款服务、餐饮服务和居民日常服务等纳入增值税抵扣范围。

完善绿色税制，建立现代化的绿色税收框架。根据我国未来绿色发展的需求，进一步完善环境保护税和资源税相关法规，发挥主体税种的作用，加强与其他税种的协调，构建现代绿色税收体系，实现内外兼顾，促进绿色税收的国际协调，为减少污染和降低碳排放提供支持。

完善以共同富裕为目标的现代税收制度，建立现代化合理有序的收入分配格局。合理利用个人所得税、慈善捐赠税收优惠等政策，以助力缩小贫富差距、实现共同富裕。优化综合与分类相结合的个人所得税制度，充分发挥税收在三次分配中的作用。

及时清理整合税收优惠政策，根据国内外经济形势和财政状况变化，有序清理一些短期性、暂时性的税收优惠政策，清理整合包括税收减免、财政补贴在内的地方性税收优惠政策，打破地方保护和区域壁垒，推动全国统一大市场建设。

二、完善税收征管体系建设。

税收征管是税收治理能力建设的关键所在，提高税收征管水平对于国家治理体系提升具有重要的战略意义。

加强税收征管法制建设。健全的法律法规为税收征管提供良好的制度基础。应当加强税收征管领域系列法规的修订工作，确保税收征管制度的科学性、合理性和适用性。同时，加强税务执法能力建设，通过对税务执法人员展开深入培训提升其专业素养，通过建立健全税务执法监督机制加强对税务执法行为的监督和评估，综合提升税务机关的执法能力和水平。

加快建设智能化的税收征管系统。通过建设智能化的税收征管平台，优化税收征管流程，实现纳税人信息的自动化采集和分析，提高税收征管效率。同时，加强信息共享和协作机制建设，推进税务部门与其他相关部门进行数据共享，提高税收征管的整体效能。

系统性推进税收宣传教育工作。通过开展税收知识普及、举办税务培训等活动，提高纳税人的税法意识和纳税合规意识，增强纳税人缴税的自觉性和主动性。同时，加强税务机关与各类企业、社会组织的交流，与其建立稳定的合作关系，共同营造健康的税收征管环境。

——摘自：2024年01月31日，《中国税务报》版次：05