核心：很多客户都以为换了护照就“脱钩”中国税务身份，却忽略中国税法关注的是“经济生活重心”，而不是国籍。

与此同时，我也呼吁强调不要以“避税”为卖点。真正的专业，不是夸大架构的优势，而是敢于告诉客户“这件事可能不可行”，是敢于放弃一笔收入，也要换来结构的稳固和客户的信任。

在新加坡金融领域工作10多年，这几年我越来越强烈意识到，我们这些从事财富管理和规划的业者，是时候认真思考一个被忽视的问题：我们对中国税务制度，是否足够了解？是否具备应有的敬畏之心？

类似的误区也存在于对信托结构的理解中。我们早年常讲“资产保护”“税务优化”，现在我更常讲的是“这个结构在中国视角下会被如何认定”。我见过客户的离岸信托，因设立时控制权未做明确切割，被界定为可穿透的资产安排，触发申报与征税。

新加坡的金融行业早已习惯用高度谨慎的态度，服务美国税籍客户，从《海外账户税收合规法》（FATCA）到Form 3520、8938，每一份文件的填写都如履薄冰。这种对制度的敬畏，已深入日常合规流程。但在面对中国税务居民时，仍有不少从业者延续着“离岸架构安全论”的旧有经验，忽视中国税制正在快速演进，且已对全球资产规划产生深远影响。

作为一名既受过中国法律训练，又长期在新加坡从事跨境财富规划的从业者，我深切体会到：服务中国客户，不能只懂产品，更要懂制度。

有风险为什么没人跟我说过？

事实上，中国税收制度近年已发生深刻变化，共同汇报标准（CRS）信息交换机制已全面铺开，港澳金融协查机制不断深化，税务居民的认定标准也变得更严格、更立体。我们不再能以“境外账户、离岸信托”作为结构安全的默认保障。

类似情况在我日常工作中已不是个案。许多客户，甚至包括部分从业者，仍误以为换了护照、设了信托，就与中国税法脱钩。但事实是，只要还符合税务居民标准，或境内尚有经济活动，风险就始终存在；而恰恰是“中国税务居民”的认定标准，大多数人还停留在旧观念中。

为此，我也用业余时间承担行业的培训导师工作，向行业普及和强调“跨境结构、法税为基；专业规划、合规为先”的理念。这不仅是对客户负责的态度，更是我们自身在行业中长期立足的根基。我自己也坚持每周都会抽时间阅读中国的税务政策更新、CRS协查案例和境外所得征管实践，主动研究不同国家的特殊税收政策和安排。客户也许尚未意识到这些问题，但作为专业顾问，我们必须先准备好方案。

新加坡的优势，从来不在于“躲避”，而在于“透明、清晰、合规”。我们能为客户提供的价值，不是设计一个表面看起来复杂精巧、实则漏洞百出的结构，而是基于对全球税制的理解和本地监管经验，为客户打好能经得起时间与制度检验的基础。

新加坡的优势，从来不在于“躲避”，而在于“透明、清晰、合规”。我们能为客户提供的价值，不是设计一个表面看起来复杂精巧、实则漏洞百出的结构，而是基于对全球税制的理解和本地监管经验，为客户打好能经得起时间与制度检验的基础。

财富管理说到底经营的是信任。信任的背后，是我们作为专业人士对制度的理解，对底线的坚守。敬畏，不是退让，而是专业的体现；不是对客户的限制，而是对客户未来的守护。

我也想呼吁同行，别再把中国税务视作“客户的问题“，要把它视作我们专业的一部分。我们对客户的建议，我们参与的结构设计，是否经得起各税务辖区的法理审查？客户出了问题以后，是否会被追问“当初为何不提醒”？这些都不是遥远的假设，而是真实发生过的风险。

这些年来，我逐步在团队中建立一套咨询体系：从客户尽调开始，就审慎询问他们的中国税务居民身份、过往居住天数、家庭经济重心，以及配偶子女是否仍在境内生活等等。这些问题也许让客户一开始觉得繁琐或避讳，但在后续架构设计和合规申报上，却能帮助客户避免巨大的风险敞口。

面对突如其来的税务要求，他当时很不理解地问我：“不是已经移民了吗？不是放在信托了吗？如果有风险，为什么其他机构没人跟我说过？你们新加坡金融业不是很发达很专业吗？”我完全能理解他的困惑。这些问题看似基础，恰恰是当下许多中国客户真实面临的难题。

在这个全球征税、透明监管的新常态下，我们每一位从业者，也该把对中国税制的学习与尊重，纳入从业标准的一部分。不只是为客户，更是为我们自己。

我印象深刻的一位客户，是中国科技企业创始人，大概五年前移居新加坡，将大部分资产配置到离岸信托。我们在一个聚会中认识，我被人介绍为信托规划专家，可以帮他规划一下。他很安心地说：“我意识强，早就设立好信托，没有其他问题了。”但就在上个月，他突然带着一份来自中国税务局的《问询通知》来找我，急切希望我能帮他整理过去几年的境外资产变动情况，并完成合规申报。

财富管理经营的是信任

很多客户都以为换了护照就“脱钩”中国税务身份，却忽略中国税法关注的是“经济生活重心”，而不是国籍。有客户拿着新加坡护照，但因每年仍在中国居住超过183天、子女在中国读书，最后仍被认定为税务居民，直到被追税时才惊觉，原来折腾这么久，税务居民身份仍未改变。更何况在新加坡还有那么多仍然拿着中国护照的新加坡永久居民，他们的跨境税务问题是否有人在关注呢？

再加上信息透明机制的不断升级，侥幸心理早已站不住脚。CRS实施初期，不少人还以为只交换“部分账户”，但如今中国税务机关通过各地的金融协查，追踪路径已愈发精准。我也曾遇到过客户只是漏报一个香港账户，结果整个新加坡家族信托的投资结构都被一并问询。

——来源：2025年6月16日，联合早报