第1编  纳税人

第1章  立法目的；纳税人及其相关概念

第2章  土地增值税征收范围的几个特定问题

第1节  企业改制重组有关土地增值税政策

第2节  以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题

第3节  房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途的问题

第4节  农村集体产权制度改革土地增值税政策

第2编  计税单位、税率、计税方法

包括：关于武汉宝安房地产开发有限公司缴纳土地增值税的批复

第3编  增值额的计算

第1章  据实征收

第1节  收入

（1）收入的一般规定

包括：（1）不含税收入；（2）外币折算；

（2）收入的几个特别项目

包括：（1）县级及其以上政府要求房地产开发企业代收的费用；（2）违约金、滞纳金等；（3）售后返租；（4）转让加油站房地产有关土地增值税计税收入确认问题；

（3）特定情形收入的认定

包括：（1）视同销售的价格确定；（2）房地产转让价格明显偏低的收入确定（涉：价格明显偏低，也应视为有正当理由的情形）；

第2节  扣除项目

（1）新、旧房的划分

包括：特殊情形下新、旧房的划分

（2）新房的扣除项目

包括：（1）扣除项目的凭证问题；（2）营改增后，进项税额可否在成本费用项目扣除的问题；（3）属于多个开发项目共同的成本费用；（4）房地产开发企业代收费用；（5）缴纳的政府性基金和行政事业性收费按照以下原则处理

①土地成本

包括：（1）土地成本的分摊；（2）取得土地使用时的契税；（3）逾期开发的土地闲置费问题；

②房地产开发成本

包括：（1）土地征用及拆迁补偿费（涉：关于拆迁安置土地增值税计算问题）；（2）前期工程费；（3）建筑安装工程费（涉：未支付的建筑质量保证金；装修费用；预提费用）；（4）基础设施费；（5）公共配套设施费（涉：关于车库（车位、储藏室等）问题；人防工程问题）；（6）开发间接费；

③房地产开发费用

包括：（1）开发成本的利息支出，应调整至财务费用；（2既有金融机构借款，又有其他借款的，不能同时适用；

④转让房地产有关的税金

包括：转让房地产有关的增值税、城建税、教育费附加问题；关于计算增值额时扣除已缴纳印花税的问题；

⑤财政部规定的其他扣除项目

（3）旧房的扣除

包括：（1）有评估价格的（涉：已缴纳的契税可否在计税时扣除的问题；评估费用可否在计算增值额时扣除的问题）；（2）不能取得评估价，但有购房发票的；（3）不能取得评估价，又不能提供购房发票的；

第2章  评估征收、评估机构管理

包括：（1）适用情形；（2）对评估机构的管理、评估价格的确认；

第4编  减免税

第1章  法定减免税

包括：（1）个人转让住房（涉：个人互换住房的征免税问题）；（2）因国家建设需要依法征收、收回的房地产；（3）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；

第2章  政策性减免税

包括：（1）作建房的征免税问题；（2）转让旧房作为公租房房源；（3）转让旧房作为经济实用房房源增值额未超过20%的；（4）转让旧房作为棚户区改造安置住房房源增值额未超过20%的；（5）第七届世界军人运动会税收政策；（6）被撤销金融机构有关税收政策；（7）保障性住房有关税费政策；

第5编  纳税申报、税款征收

第1章  纳税申报

包括：（1）纳税义务发生时间；（2）计税期间、纳税期限；（3）纳税地点；（4）纳税申报表；

第2章  税款征收

第1节  征收方法

包括：（1）一次性取得转让价款，或分期收款的；（2）预收款方式的；（3）成片受让土地，分期分批开发分块转让；（4）房地产综合开发，一时不能按项目分摊计算扣除项目金额的；（5）其他征收方法

第2节  税款预征

包括：（1）预收款是否预征土地增值税；（2）预征的计税依据；（3）预征率；（4）预征的滞纳金；

第3节  纳（免）税手续及委托代征

第3章  税款清算

第1节  房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题

包括：（1）清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题；（2）清算后再转让房地产的处理；

（1）江苏省土地增值税若干问题

第2节  土地增值税清算管理规程

（1）江苏房地产开发企业清算规程

第3节  土地增值税清算鉴证业务准则

第4章  部门协作、税收前置、违法处罚

第6编  附则

包括：（1）法律适用；（2）解释机关；（3）施行日期与政策衔接；