第1编  总则

第1章  总则的一般规定

知识点：（1）立法目的；（2）适用范围（含：①境内的单位和个人；②非境内注册居民企业与境内单位或者个人发生交易的发票使用、保管）（3）发票概念（含：①医院收费使用凭证；②IC卡门票管理问题）；（4）发票式样；（5）发票内容；（6）纸质发票联次；（7）党的领导、主管部门、配合部门；（8）社会监督（违规举报）；（9）发票介质分类、电子发票概念效力；（10）电子发票服务平台、发票数据安全

第2章  发票介质的特别规定

第1节  纸质发票（普票）

（1）折叠票(纸质普票)

（2）卷票(纸质普票)

（3）定额发票(纸质普票)

知识点：铁路客运餐车发票

第2节  电子发票（普票）

第3节  数电发票（普票、专票、特定业务发票）

（1）数电发票简介

知识点：（1）概念；（2）联次、类别、式样（含：①特定业务发票种类；②机动车发票的使用及管理；③车购税申报）；（3）基本内容；（4）号码；（5）服务平台；

（2）开票额度管理、使用

知识点：（1）授予额度；（2）调整总额度（含：①月初赋额调整；②赋额临时调整；③赋额定期调整；④人工赋额调整）；（3）使用总额度；

（3）发票开具、交付

知识点：（1）开票身份验证；（2）开具红字发票（含：①发票未用途确认及入账确认的；②发票已用途确认或入账确认；③已开具的数电发票是否可以作废？④通过电子发票服务平台开具红字发票有哪些注意事项？⑤未使用数电发票的纳税人开具红字发票的流程有哪些变化？⑥从事二手车业务怎样开具红字发票？）；（3）发票交付；

（4）发票查验、用途确认

知识点：纳税人错误确认发票用途后，如何向主管税务机关申请更正？

（5）纳税申报、报销入账、施行日期

知识点：纳税人如何通过税务数字账户计算农产品进项税额以及加计扣除农产品进项税额？

第2编  印制

第1章  印制的一般规定

知识点：（1）确定印制企业（含：①确定机关；②印制企业条件；③确定印制企业的程序）；（2）印制规范（含：①使用发票防伪专用品；②套印发票监制章；③不定期换版；④建立管理制度、保管措施；⑤按确定的样式和数量印制；⑥使用中文印制，及例外；⑦省内印制，及例外；⑧成品保管、废品销毁）；（3）印制监管；

第2章  冠名发票印制

第3编  领用

第1章  领用

知识点：（1）初次领用（含：①经办人身份证明；②发票专用章；③领用方式；④取消手工验旧；⑤票种核定）；（2）后续领用；（3）跨区领用；（4）其他规定（含：①取消发票工本费；②推行网上申领、线下配送；③禁止非法停票）

第2章  代开

第1节  一般业务代开、委托代开、禁止非法代开

知识点：（1）网上办理、线下开具；（2）关于取消代开货物运输业发票预征个人所得税有关事项；（3）江苏关于自然人申请代开发票个人所得税有关问题

第2节  特殊业务代开

知识点：（1）减免税代开的问题；（2）跨县区提供不动产经营租赁、建筑服务代开；（3）出租不动产代开；（4）转让不动产代开；（5）个人代理人代开；（6） 代开机动车销售统一发票

第4编  开具、保管发票

第1章  开具、保管的一般规定

第1节  登记、报告、身份验证

第2节  禁止行为，及免于逐笔开票

知识点：（1）使用发票的禁止行为；（2）空白纸票的禁止行为；（3）禁止虚开发票；（4）免于逐笔开票

第3节  开票规范

知识点：（1）开票方的确定（含：①一般，由收款方开票；②特殊情况，由付款方开票； ③建筑集团内部授权或三方协议的开票方）；（2）开票时点；（3）开票要求；（4）开票文字；（5）纸票的开票要求；（6）纸票的开票地域；

第4节  作废、红冲

知识点：（1）纸票的作废、红冲；（2）电票的红冲；（3）税率调整的红冲问题；（4）转登记纳税人对转登记前业务的红冲；

第5节  存放保管、丢失报告，变更、缴销

第6节  数据管理、开票服务监管

第2章  开具、保管的特别规定

第1节  开票方的特别规定

（1）资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项

（2）银行卡跨机构清算服务开票

（3）商业预付卡开票

（4）其他特殊开票要求

知识点：（1）保险公司共保业务开票；（2）购买分布式光伏发电产品开票；（3）二手车发票开票方开票；（4）融资租赁合同保理开票；（5）拍卖行拍卖免税文物艺术品开票；

第2节  票面填写的特别规定

（1）稀土开票规范

（2）其他事项开票规范

知识点：（1）兼营开票要求；（2）收购开票要求；（3）货运开票要求；（4）建筑服务；（5）差额征税且不得全额开具发票的；（6）销售不动产；（7）出租不动产、个人出租住房；（8）保险机构代收车船税开票；（9）小规模纳税人转登记前相关业务的开票处理；（10）废矿物油再生油品；（11）葡萄酒生产企业之间销售；（12）销售临时存储粮食开票规范；（13）二手车开票要求；（14）成品油开票规范；（15）机动车统一销售发票开票要求（另见：机动车发票使用办法）；

第5编  取得发票

知识点：（1）应当取得发票，不得变更品名和金额；（2）不合规发票、不报销

第6编  发票检查

知识点：（1）境内取得发票的检查（含：①税务机关的发票检查权限；②印制和使用单位和个人接受检查的义务；③发票真伪的查询和鉴别从境外取得发票或凭证的检查

第7编  罚则

第1章  发票违法行为处罚

第1节  虚开、非法代开

第2节  其他发票违法行为 

知识点：（1）空白发票违规、丢失或擅自损毁发票；（2）违规使用发票；（3）伪造、变造发票；（4）对发票违规的帮助行为；（5）造成税款损失的处罚；

第2章  罚则的其他规定 

知识点：（1）税务所的处罚权限；（2）处罚公告；（3）行政救济；（4）税务人员发票管理违法行为的罚则；

第8编  附则

知识点：（1）计划单列市税务局职责（2）施行日期；

第9编  特定发票管理

第1章  增值税专用发票管理

第1节  增值税专用发票使用规定

（1）专票概念、领用、禁止领用

知识点：（1）专票的概念、纸质专票的联次；（2）专票的领用手续（含：①防伪税控系统、专用设备、通用设备；②初始发行；③变更发行、注销发行）；（3）专票的禁止领用；（4）专票最高开票额的审批；（5）专票用票量；

（2）专票开具、禁止开具

①专票开具、汇总开票

② 专票禁止开具

A、减免税项目，及例外

知识点：（1）免税项目（含：农村电网维护费、债转股的实物投资)；（2）减税项目；（3）减免税项目禁开专票的例外（含：放弃减免税、粮食和大豆）；

B、禁开专票的其他业务

知识点：（1）购买方为个人（商业零售的消费品（不含劳保专用部分）、购方为消费者个人）；（2）商业企业向供货方收取的款项；（3）营改增之前业务；（4）金融商品转让；（5）差额计税的劳务派遣；（6）人力资源外包服务；（7）旅游业差额计税的纳税人；（8）代收的政府基金或行政收费；（9）航空销售代理；（10）代收境外考试费；（11）签证代理服务；（12）代理进口货物；（13）融资性售后回租本金；（14）水资源费改税；（15）贴现与转贴现；

（3）专票的作废、红冲

（4）抄报税、选择确认（专票认证，不予抵扣、暂不抵扣）

（5）专用发票的缴销、丢失专票的处理

（6）虚开专票的法律责任

知识点：（1）对外虚开的法律责任；（2）接受虚开的法律责任【含：①善意取得；②非善意取得（取得虚开、第三方开具的专票）（已抵税或退税；未抵税或退税；自开自抵，不二罚）】

（7）不属于虚开专票的情形

知识点：（1）不属于虚开专票的几种情形；（2）废旧物资回收经营业务有关税收问题；

（8）直接定性非善意取得专票的情形

第2节  纸质专票

知识点：（1）联次与票样；（2）发票代码；（3）防伪措施；（4）停用货运专票；（5）停用废旧物资专票

第3节  电子专票

第4节  代开专票

（1）代开专票的一般规定

知识点：代开缴税后，开红字专票，可申请退还税款吗？

（2）代开货运专票

①代开贷运专票管理办法

②物流平台代开专票试点

知识点：网络平台道路货物运输经营管理暂行办法

第5节  开票系统

（1）防伪税控系统管理办法

（2）增值税发票系统升级版

第2章  特殊行业发票管理

第1节  机动车发票使用办法

第2节  二手车发票

第3节  公路通行费电子票据

第4节  铁路客运推广使用全面数字化的电子发票

第5节  民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票

第3章  江苏相关规定

第1节  江苏发票票种及票样

第2节  江苏省税务局关于乐企自用直连服务的规范指引