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税收问答
- 【问题 102】残疾、孤老人员和烈属取得综合所得，汇算清缴地与预扣预缴地减税幅度不一致，该如何计算减免税额？
- 【问题 88】我是一家新成立的文娱公司，近期准备在境外举办文化演出。关注到近期出台了《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》，请问，我是否需要到主管税务机关办理跨境应税行为免税备案手续？
- 【问题 80】我公司是小型微利企业，因选择享受软件产品增值税即征即退政策，缴回了前期已退的留抵退税款2000万元。对于相关的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，应如何处理？
- 【问题 74】我公司是一家享受增值税即征即退优惠的企业。在 2019 年 3 月申报了增值税即征即退销售额，并在2019年 4 月 5 日收到即征即退退税款，后来因公司产品结构发生调整，未再发生即征即退业务。请问我公司是否符合“2019年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策”这项留抵税额条件？
- 【问题 60】纳税人未实际取得即征即退税是否属于“未享受即征即退”，能否退还留抵税额？
- 【问题 58】纳税人申请留抵退税应以哪个时间的信用等级确定纳税人是否符合条件？
- 【问题 33】纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票，是否可以作为抵扣凭证？
- 【问题 40】人工费用能否纳入进项抵扣范围？
- 【问题 29】C 公司准备购买20 张“上海—三亚”往返机票，用于奖励公司优秀员工团队。购票支出对应的进项税额，C 公司能否从销项税额中抵扣？
- 问：公司为员工租房支付的费用，可以企业所得税税前扣除吗？
- 问：我公司是一般纳税人，员工出差取得电子客票行程单，行程单中单独注明了改签费，改签费是否可以按照购进旅客运输服务计算抵扣进项税额？
- 问：我公司目前属于按季度纳税的小规模纳税人，随着经营规模扩大，我们在9月办理一般纳税人登记，9月1日生效。请问我公司第三季度的申报应如何办理？
- 问：小规模纳税人纳税期限不同其享受免税政策的效果可能存在差异。那么，小规模纳税人能否自己选择按月或按季纳税？
- 问：一般纳税人开具或取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？
- 问：电子发票（铁路电子客票）推广使用后，铁路车票（纸质报销凭证）还能用于报销入账吗？
- 问：作为一家“走出去”企业，我们与B国的子公司存在着较多的关联交易，我们担心目前的关联交易定价政策不符合B 国的要求，面临双重征税的风险，对此情况，请问我们公司应该如何处理？有没有什么办法可以避免双重征税？
- 问：我公司在卡塔尔和美国两个国家设立了子公司，2016 年两个公司的收入均为利息等消极所得，利润总额都在500万以上，且利润没有进行股息分配，是不是都要按照受控外国企业进行调整缴税？
- 问：我公司外派人员到境外子公司工作，其工资全部由我公司发放，请问我公司是否需要预扣预缴个人所得税？
- 问：我公司是中国税收居民企业，我公司的账户信息将被报送和交换吗？
- 问：我国某歌星A女士受中澳双方政府邀请，参加中澳官方组织的文化交流活动，获得报酬5万澳元，请问A女士参加该活动的报酬需要在澳大利亚缴税吗？
- 问：我公司在新加坡成立一家子公司，并将一套工业设备租给该子公司使用，每年向子公司收取设备租金100万美元，请问对上述租金需要在新加坡缴税所得税吗，缴纳多少？
- 问：我行是一家国有政策性银行，多年来从新加坡取得的利息收入在当地不需要缴纳预提税，现向澳大利亚企业提供贷款，但澳大利亚税务部门要对我们的利息收入征收预提税，请问他们的做法对吗？
- 问：我公司完全为政府拥有，在沙特阿拉伯设立了全资子公司，投资总额达到300万欧元，现子公司拟分配利润，请问我公司取得来自沙特阿拉伯的股息需要在当地缴税吗？
- 问：中新税收协定中对于股息有5%、10%两档税率，我们公司在新加坡设立了一家公司，股息分回时是否可以享受5%的优惠税率？
- 问：我公司在境外开展业务，被境外税务机关判定为在该国构成常设机构，并被要求就该常设机构取得的利润缴税，鉴于我公司在境外未进行独立核算，计划将企业总体利润的一定比例分配给境外常设机构，请问此做法合规吗？
- 问：我公司向新加坡企业派员提供咨询劳务，请问在什么情况下会被新加坡税务机关认定为构成新加坡的常设机构？
- 问：中国个人在中国有永久性住所，经济活动和社会活动都在中国，但因在B国有房产，被B国税务机关认定为构成B国的税收居民，请问这种情况下如何判定居民身份？
- 问：中国某居民企业A向我国某银行W国分行贷款1000万元人民币，为期5年，利率6%，利息每年底支付一次。请问当年底A公司第一次向境外W国支付60万元人民币的利息时，是否需要代扣代缴企业所得税？
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